Backdating stock option scandal

2000 년대 중반, 증권 거래위원회 (SEC)의 조사 결과 레스토랑 및 신병 모집 업체에서부터 주택 건설 업체 및 의료 업계에 이르기까지 업계의 50 개 이상의 고위 임원 및 CEO가 사임했습니다. 브로드 컴, 스테이플, 치즈 케잌 공장, KB 홈즈, 브로케이드 커뮤니케이션즈 시스템스, 비테스 세미 컨덕터 코퍼레이션 (Vitesse Semiconductor Corp) 및 그 밖의 수십 개의 유명 테크놀로지 회사 등이 스캔들에 연루 됐습니다. 옵션 백 데이팅 자세한 내용은 스캔들이 Forefront로 되돌아갑니다. 스캔들이 어떻게 출현했는지, 무엇을 가져 왔고 종료했는지, 그리고 지금부터 배울 점을 찾으려면 계속 읽으십시오. 옵션 백 데이팅 스캔들 옵션 백본의 핵심은 단순히 임원이 문서를 위조하는 것으로 요약 될 수 있습니다. 주주 및 국세청 (IRS)을기만함으로써 더 많은 돈을 벌기 위해 주문 IRS 스캔들의 뿌리는 1972 년에 회계 규칙이 제정되어 회사가 시장 가격과 동일한 비율로 부여 된 스톡 옵션의 형태를 취하는 한 회사가 임원 보상을 비용으로 기록하는 것을 피할 수있게되었습니다 보조금의 날에 종종 보조금으로 언급 됨. 이는 회사가 주주들에게 알리지 않고 고위 간부에게 엄청난 보상 패키지를 발행 할 수있게 해주었습니다. 이 사례는 고위 경영진에게 중요한 주식 보유를 부여했지만, - 돈, 경영진이 실제로 수익을 올리기 전에 주가가 상승해야했다. 세금 코드에 대한 1982 년 개정안은 임원과 고용주가 법을 위반하기 위해 함께 노력하는 동기를 창출했다. 개정안은 1 백만 달러는 비합리적이며 따라서 회사 세금에 대한 공제로 간주 될 수 없습니다. 반면에 성과급 보상은 공제가 가능합니다 현금 옵션은 임원이 이익을 내기 위해 회사의 주가를 고 려해야하기 때문에 성과 기준 보상 기준을 충족하므로 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 고위 간부가 역으로 그들의 회사 주식이 가장 낮은 거래 가격에 있었고 주식 거래가 발행 된 날짜 인 척하는 날짜, 발행일을 위조함으로써 자신들이 돈 옵션과 즉각 보장 할 수 있었다. 이익 그들은 또한 자본 이득이 경상 소득보다는 더 낮은 비율로 세금이 부과되고 선택권의 비용이 법인세 감면으로 자격이되기 때문에 고용주를 위해 한 번 세금을 부과하기 때문에 IRS를 두 번 속임수로 쓸 수 있습니다. 수사관들은 전국적으로 행해진 주식 보조금 중 10 건이 허위로 발행되었다고 믿는다. 스캔들이 빛을 얻는다 일련의 학술 연구는 백 데스 뉴욕 증권 거래소 (SEC)의 교수가 증권 거래위원회 (SEC)가 증권 거래위원회 (SEC)에 발표 한 옵션 보조금 데이터를 검토 한 1995 년 연구 보고서는 1997 년에 출판 된이 연구 보고서는 극도로 수익성있는 옵션 보조금의 이상한 패턴을 발견했다. 주가가 저렴한 가격으로 거래되고있는시기와 일치하도록했다. 다른 대학의 교수가 진행 한 두 번의 일련의 연구에 따르면 옵션 교부금을 기각하는 기이 한 능력은 교부자가 미리 가격을 알고 있다면 일어날 수 있었다. 월스트리트 저널에 실린 퓰리처 상 수상작은 마침내 스캔들에 휩쓸 렸습니다. 주식 스캔들에 대한 조사에 대해 자세히 알아보십시오. 결과적으로 기업은 수입을 재 계산하고 벌금을 내고 임원은 직장을 잃었습니다. SEC는 주식 가격 하락과 보상 훔치기로 인해 투자자가 100 억을 초과하는 손실을 입었다 고보고했습니다. ck 가격은 이미 답을 알고있을 때 정직하지 않습니다. 무결성없이 운영되는 비즈니스는 무서운 제안입니다. 소비자 관점에서 보면 고객은 상품과 서비스를 제공하기 위해 기업에 의존합니다. 윤리적 경계가없는 기업은 의심의 여지가 있습니다. 관점에서, 누구도 자금 조달을 제공하고 급료를 지불 할 때 거짓말하기를 좋아합니다 옵션의 위험 백 데이팅은이 형태의 경영진 보상이 투자자들에게 심각한 위험을 초래할 수있는 방법에 대한 추가적인 통찰력을 제공합니다. 결론 2000 년대 초반에 새로운 회계 규정이 제정되었습니다 요구 된 회사는 발행일로부터 2 일 이내에 옵션 보조금을보고해야하며, 모든 스톡 옵션을 비용으로 기재해야합니다. 이러한 변경으로 미래의 연체 사고의 가능성이 줄어 들었습니다. 돈을 벌면 언제든지 스캔들이 튀어 나옵니다. 과거에 배반 된 것은 미래에 자신을 보호하는 좋은 방법입니다. 나쁜 사람이 어떻게 운영되는지에 대한 더 많은 통찰을위한 모든 시간의 사기. 미국 노동 통계국 (Bureau of Labor Statistics)에 의한 일자리 결원 측정을위한 설문 조사. 고용주로부터 데이터를 수집합니다. 미국이 돈을 빌릴 수있는 최대 금액 부채 한도액 예금 기관이 연방 기금에서 다른 예금 기관에 자금을 빌려주는 이자율. 1 주어진 증권 또는 시장 지수에 대한 수익 분산의 통계적 측정 변동성은 측정 될 수 있습니다 1933 년 미국 의회가 상업 은행의 투자 참여를 금지하는 은행법 (Banking Act)을 통과 시켰습니다. 비농업 급여는 농장, 개인 가구 및 비영리 부문 외의 모든 직업을 말합니다. 미국 노동국. Matt Krantz와 그렉 파렐 (Greg Farrell), 미국. 오늘 집행 스톡 옵션에 대한 조작 또는 백 데이팅에 대한 스캔들이 두 번이나 계속됐다. Corporate Americaputer 칩 제조사 인 Altera ALTR의 ks는 월요일 최고 재무 책임자 인 Nathan Sarkisian이 자사의 옵션을 검토 한 후 조기에 회사를 떠났다고 말하면서 사례를 정확하게 지적했다. 이 회사는 관련 비용을 476 백만 달러 반영 할 필요가 있다고 말했다 헬스 보험사가 주식 옵션 백 데이팅에 대한 조사에서 잠재적 인 잘못을 발견 한 후 윌리엄 맥과이어 (William McGuire) CEO가 12 월 1 일까지 퇴직 할 것이라고 UNH는 일요일 말했다. 맥과이어는 주식에 연간 최저 수준의 옵션을 부여 받았는데, 경영진이 옵션을 발행 할 때 시장 가격보다 낮은 가격으로 주식을 살 권리가 있음 공개하지 않음 스톡 옵션은 옵션을 발행 할 때 경영진에게 보상을 제공하도록 설계되었습니다. 옵션은 일반적으로 옵션을 제공합니다 경영진은 장래에 주식을 살 권리를 옵션 가격 일부 기업들은 현재의 주가로 주식을 사들이는 권리를 부여하기보다는 일부 기업들이 경영진에게 이전의 저 가격을 기반으로 주식을 살 권리를 부여했을지도 모른다. 이 연습은 반드시 불법 일 필요는 없지만 주주에게 공개되지 않은 방식으로 부적절하게 보람있는 임원의 잠재력을가집니다 회사가 임원을 지불하고 회사 및 임원이 지불 한 세금 및 회사 보고서 글래스 루이스 (Glass Lewis)가 작성한 조사에 따르면 150 개 기업이 스톡 옵션 교부금의 일부가 회수되었는지 여부를 조사했다. 142 개는 내부 조사를 실시했으며 91 개는 증권 거래위원회 월요일에, 스캔들에서 임원이나 이사를 잃은 회사의 수는 지난 주 23이었습니다. McAfee C EO George Samenuk과 CNet의 CEO Shelby Bonnie는 스톡 옵션 문제에 대한 폭로로 사임했습니다. 그래도 단 두 건만이 형사 고발을당했습니다. 전 CEO 인 Gregory Reyes와 전 CEO Jacob Alexander를 포함한 Comverse Technology를 포함한 Brocade Communications Systems의 임원진은 다음과 같습니다. 부적절한 백 데이팅으로 기소 된 혐의로 기소되었습니다. 그러나이 문제를 따르던 변호사는 형사 재판에서 더 많은 조사가 끝날 것으로 예측합니다. 우리는이 문제에 대한 공개 방송의 초기 단계에 있다고 플레밍 쥐렉 윌리엄슨 조드 러 (Flemming Zulack Williamson Zauderer)의 Mark Zauderer는 말합니다. 조디 어는 검사가 회사 경영진을 상대로 형사 소송을 제기 할 수있는 기회에 뛰어들 것이라고 말합니다. 문서의 변경 및 문서의 허위 진술을 포함한 문제는 배심원들이 자신의 신분을 얻을 수있는 문제입니다. 팔 주위 쉽게 Enron 유형 회계 사기 사건보다 훨씬 기소가 쉽습니다. 맨해튼 변호사이자 전 주 검사 인 데이빗 구레 비치 (David Gourevitch)는 증권 범죄 사범에 대한 제한 법령은 5 년이라고 강조했다. 1990 년대 후반 테크 버블 당시 일어난 옵션 옵션의 알려진 사례는 지적했다. 2001 년 이래 기술주 주가는 저조하여 백 데이팅에 참여할 강력한 이유가 없었다. 한편 투자자들은 기다리지 않았다 규제 당국이 행동하기 위해 현재, 65 개 회사가이 스캔들에서 집단 소송 주주 소송에 직면 해 있다고 유리 루이스 (White Lewis)는 말합니다. 소송에 직면 한 회사 주식 인 테이크 유나이티드 헬스 (Take UnitedHealth)에 대한 계시는 반드시 해롭지 않습니다. 47 54, CEO가 그만두면 잔인한 손실은 아님 월 스트리트 저널이 회사가 백 데이팅에 관여하고 있을지도 모른다고 보도 한 3 월부터 16 세 이하입니다. 그러나 그 전에 주식은 이미 스탠포드 로스쿨 (Stanford Law School)의 조셉 그리 츠 페스트 (Joseph Grundfest) 교수는 중도 성격의 주주 소송 평가에서 10 년이 지난 시점에서 2005 년 말 최고치에서 11 위를 기록했다. AM ET. 스톡 옵션 백스 레이팅 스포트라이트 옵션 관련 업무 백 데이팅은 시간순으로 역순으로 표시됩니다. SEC 청구 Trident Microsystems, Inc와 스톡 옵션을 보유한 전 CEO 및 이전 CAO 백 데이팅 SEC v Trident Microsystems, Inc. Frank C Lin 및 Peter Y Jen, 2010 년 7 월 16 일 소송 발급 No 21593 2010 년 7 월 16 일 Former Monster Worldwide Officer는 Injunctions에 동의하고 옵션 백 데이팅 케이스에서 209,000 건 이상을 지불합니다 SEC v Anthony Bonica, 소송 ​​발급 No 21542 6 월 1 일, 2010. 6 월 1 일, 사기로 실리콘 밸리 CFO가 책임을집니다. 스톡 옵션 백 데이팅 제도 SEC v 칼 W 재스퍼, 소송 발급 번호 21507 2010 년 4 월 26 일. 코트 최종 결정 심판 대결 Michael J. Byrd SEC, Michael J. Byrd, 소송 해제 No 21412 2010 년 2 월 12 일 SEC는 법원의 판결 및 의견을 바탕으로 주식 옵션을 Backdating하기 위해 Broadcom Officers에 대해 더 이상 진전하지 않을 것입니다. SEC v Henry T Nicholas III, Henry Samueli, William J Ruehle, David Dull, 소송 자료 No 21409 2010 년 2 월 4 일 Michael. F Shanahan, Sr 전 엔지니어링 된 지원 시스템, Inc의 회장 겸 CEO, 옵션 백엔팅에서 SEC 청구 금액 정산에 동의합니다. 케이스 릴리프에는 영구 금지, 경관 및 감독 바가 포함됩니다. , 75 만 페널티 SEC v 마이클 샤나 한 (Michael Shanahan), 소송 기타 2010 년 1 월 6 일 소송 발급 21362 1 월 6 일 Black Box Corporation에 대한 SEC의 파일 소송 스톡 옵션 퇴계 위반에 대한 전 CEO 및 전 CFO SEC v Black Box Corporation, Frederick C Young Anna M Baird, 소송 자료 No 21323 2009 년 12 월 4 일. SEC는 SafeNet, Inc 및 소득 관리 및 옵션 백 오팅 계획에서 2 명의 이전 고위 임원을 선임합니다. SEC v SafeNet, Inc 외, Litigati Release No 21290 2009 년 11 월 12 일에 Hain Celestial Group, Inc는 주식 옵션의 요금을 정산합니다. SEC v Hain Celestial Group, Inc 소송 자료 No 21195 2009 년 9 월 3 일. SEC 청구 2 - 2 전 법률 고문 및 전임 관제사 스톡 옵션을 가진 최고 회계 책임자 (SEC) v Kenneth Selterman과 Patti Tay, 소송 자료 No 21163 2009 년 8 월 3 일 SEC. SEC Sues Uliseom과 이전 Ulticom Executive의 사기 옵션 Backdating 및 Earnings Management Schemes SEC v Ulticom, Inc SEC v Lisa M Roberts, 소송 옵션 No 21091 2009 년 6 월 18 일. Ulticom Complaint. Roberts Complaint. SEC, 사기성 옵션에 대한 Comverse Technology, Inc의 소송 제기 Backdating and Earnings Management Scheme SEC v Comverse Technology, Inc 소송 공개 번호 21090 2009 년 6 월 18 일. SEC 청구 Monster Worldwide Inc 옵션 백 데이팅 SEC v 몬스터 월드 와이드, Inc 소송 릴리스 번호 21042 2009 년 5 월 18 일. 보도 자료. SEC 청구 집 빌더 s 전직 인적 자원 담당 주식 옵션과 함께 증권 거래 소송 SEC v Gary A Ray, 소송 해제 No 21039 2009 년 5 월 15 일. Court는 최종 판결을 피고인 Antonio Canova와 Stephanie Jensen에 대해 처리합니다. SEC v Gregory Reyes, 기타 소송 발급 번호 20989 2009 년 4 월 6 일. Take - 2 백만 명의 민사 처벌로 주식 옵션의 사기 혐의를 해결할 수 있습니다. Backdating Scheme SEC v 2 대 인터랙티브 소프트웨어, Inc 소송 자료 번호 20982 2009 년 4 월 1 일. 보도 자료. Sharlene Abrams, Mercury Interactive, LLC의 전 최고 재무 책임자 상장 폐지 및 기타 부정한 행위에 대한 민사 처벌 및 해산을 요구할 수 있음 Abrams는 또한 공공 회사의 임원 및 이사로 일할 수 없게 됨 SEC v 이전에 Mercury Interactive Corporation, Amnon Landan, Sharlene Abrams, Douglas Smith 및 Susan Skaer, 소송 자료 No 20964 2009 년 3 월 20 일. 스톡 옵션 Ba에 대한 SEC 청구 퀘스트 소프트웨어 및 3 명의 임원 SEC v Quest Software, Inc. Vincent C Smith, John J Laskey, Kevin E Brooks, 소송 자료 No 20950 2009 년 3 월 12 일. 보도 자료. Pediatrix Medical Group, 스톡 옵션 청구 금액 정산 SEC v Pediatrix Medical Group, Inc 소송 해제 No 20927 2009 년 3 월 5 일. 소송 기소 연구 및 스톡 옵션을 보유한 고위 임원 중 4 명이 SEC v Research의 모션 리미티드, Dennis Kavelman, Arcangelo Loberto, James Balsillie, Mihal Lazaridis, 소송 자료 No 20902 2009 년 2 월 17 일. Press Release. SEC 파일은 UnitedHealth Group, Inc. 및 스톡 옵션의 전 법률 고문에 대한 집행 조치를 뒷받침합니다. 백 데이팅 사례 SEC v UnitedHealth, Inc SEC v. David J Lubben, 소송 자료 No 20836 12 월 22 일 2008.Press Release. Blue Coat Systems 전 CFO, 주식 옵션의 청구 옵션 정착 SEC v IBlue 코트 시스템즈, Inc 및 로버트 P Verheecke, 소송 발급 No 20801 2008 년 11 월 12 일. Press Release. Court가 영주권 I에 입사 주식 옵션의 Carole Argo에 대한 njunction 및 기타 구제책 사례 SafeNet, Inc, 소송 발급 번호 20752 2008 년 9 월 29 일. Mercury Interactive 정찰기 SEC 스톡 옵션 퇴계 SEC v Igal Kohavi, Yair Shamir 및 Giora Yaron, 소송 릴리스 번호 20724 2008 년 9 월 17 일. 보도 자료. SEC는 스톡 옵션 백 데이팅 및 자체 처리를위한 이전 KB 홈 회장 겸 CEO와 7200 만 건의 합의안을 발표했습니다. SEC v 브루스 E 카라츠, 소송 자료 No 20717 2008 년 9 월 15 일. 보도 자료. SEC는 엠바 카데로 테크놀로지스 (Embarcadero Technologies, Inc)의 전 임원을 주식 옵션 백 다이어팅 방식으로 증권 거래위원회에 초청했다. SEC v Stephen R Wong, SEC v Raj P Sabhlok 및 Michael C Pattison, 소송 자료 No 20710 9 월 9 일 2008.Wong Complaint. Sabhlok and Pattison Complaint. Press Release. SEC, 2 백 2 십만 SEC에 대해 전 애플 법률 고문과 옵션 백 달아 내기 v Nancy R Heinen, 소송 발급 No 20683 2008 년 8 월 14 일. HEC Insur에 대한 SEC의 파일 소송 ance Holdings, Inc 전 HCC 최고 경영자 (CEO) 및 이전 HCC 스톡 옵션 반감 위반 고문 변호사 SEC v HCC Insurance Holdings, Inc Stephen L Way 및 Christopher L Martin, 소송 해제 번호 20651 2008 년 7 월 22 일. SEC 수수료 Sycamore Networks 및 전직 관리 3 명 옵션 백 데이팅 사례 SEC v Sycamore Networks, Inc Frances M Jewels, Cheryl E Kalinen 및 Robin A Friedman, 소송 자료 No 20638 2008 년 7 월 9 일. 보도 자료. SEC은 Microtune, Inc와 합의한 바 있으며, 이전 Microtune Officers는 Stock Option Backdating Scheme SEC v Microtune, Inc Douglas Bartek 및 Nancy Richardson, 2008 년 7 월 1 일 소송 발급 No 20633.Press Release. Analog Devices 및 CEO, 주식 옵션 백 데이팅 요금 정산 SEC v Analog Devices, Inc 및 Jerald Fishman, 소송 발급 No 20604 5 월 30, 2008. 보도 자료. SEC 청구 Brooks Automation, Inc의 스톡 옵션 위반 사례 백스탭 SEC v Brooks Automation, Inc 소송 발간 No 20584 2008 년 5 월 19 일. 보도 자료. SEC는 Backdating 옵션에 대한 현재 및 이전의 Broadcom 임원을 선임합니다. SEC v Henry T Nicholas III, Henry Samueli, William J Ruehle 및 David Dull, 소송 자료 No 20574 2008 년 5 월 14 일. Press Release. SEC는 스톡 옵션 백 데이팅 SEC v Marvell Technology Group, Ltd 및 Weili Dai, 소송 발급 No 20544 2008 년 5 월 8 일. 보도 자료. SEC는 Monster Worldwide의 전임 중역 중재인으로, Backdating 옵션을 SEC에서 담당합니다. SEC v James J Treacy 및 Anthony Bonica, 30, 2008. Release. Broadcom, 사기성 주식 옵션에 대한 수수료를 정산하기 위해 1200 만원의 벌금 납부 SEC v Broadcom Corp 소송 발급 No 20532 2008 년 4 월 22 일. SEC는 Broadcom의 전직 부사장 인 Stock Option Nancy M Tullos, 소송 자료 No 20476 3 월 4 일, 2008. 보도 자료. SEC는 Monster Worldwide, Inc의 전 CEO에 대한 스톡 옵션에 대한 청구권을 처리합니다. SEC v Andrew J McKelv 2008 년 1 월 23 일 Press Release. Former UnitedHealth Group의 CEO 회장이 스톡 옵션을 정착 옵션 백 데이팅 케이스에서 468 백만 건의 정착을위한 백 데이팅 사례가 가장 많았 음 SEC v 윌리엄 맥과이어 (William W McGuire), 소송 자료 No 20387 December 6, 2007. 보도 자료. SEC, Maxim Integrated Products와 전직 고위 임원을 주식 옵션 백 데이팅 계획에 고소하다. 전 CEO는 800,000 SEC를 지불 할 의사가 있음 v Maxim Integrated Products, Inc 및 John F Gifford, SEC v Carl W Jasper, 소송 발급 번호 20381 년 12 월 4 일. 2007.Maxim 및 Gifford Complaint. Jasper Complaint. Press Release. SEC는 KLA-Tencor 및 주니퍼 네트웍스의 사기성 스톡 옵션에 대한 전 법률 고문을 퇴진 시켰습니다. 주니퍼는위원회가 가져온 사기 혐의를 해결합니다. SEC v Lisa C Berry, SEC v 주니퍼 네트웍스, Inc 소송 릴리스 번호 20257 2007 년 8 월 28 일. 베리 이의 제기. 주니퍼 불만. 보도 자료. SEC, 주식 옵션 스톡 옵션 백 데이팅 스킴에 대한 추가 브로케이드 임원 선임 v Michael J Byrd, 소송 발급 번호 20247, 2007 년 8 월 17 일. 프레스 릴리스. SEC는 부실 스톡 옵션에 대한 Safe-Net, Inc의 전무 이사 겸 COO였습니다. SEC v Carole D Argo, 소송 자료 No 20221 August 1, SEC. S Integrated Silicon Solution, Inc 및 Gary L Fischer, 소송 자료 No 20219 2007 년 8 월 1 일 보도 자료. SEC는 Brooks의 전 회장 겸 CEO를 고소했습니다. SEC, 로버트 J 테렌 (Robert J Therrien), 소송 자료 No 20210 2007 년 7 월 26 일 보도 자료. SEC, 이전 KLA-Tencor CEO의 부적절한 스톡 옵션에 대한 사기 진압 SEC v Kenneth L Schroeder, SEC v KLA-Tencor, 소송 해제 No 20207 2007 년 7 월 25 일. Schroeder Complaint. KLA-Tencor Complaint. Press Release 또한 소송 발급 번호 20257을보십시오. 2007 년 8 월 28 일 Berry Complaint. SEC Files Actions 이전 CEO 및 이전 설계사 지원 이사회 구성원, 옵션 백 다이어팅 관련자 SEC vs. Michael F Shanahan, Sr 외. 소송 발급 번호 20193 2007 년 7 월 12 일. Brocade는 사기에 대한 청구 금액을 정산하기 위해 7 백만 페널티를 지불합니다. Stock Option Backdating SEC v Brocade Communications Systems, Inc 소송 자료 No 20137 2007 년 5 월 31 일 보도 자료. SEC는 Mercury Interactive 및 Sues와 합의합니다. 스톡 옵션 백 데이팅 및 기타 사기 행위에 대한 전 수은 임원 SEC v Mercury Interactive 인터랙티브 코퍼레이션, Amnon Landan, Sharlene Abrams, Douglas Smith 및 Susan Skaer, 2007 년 5 월 31 일 소송 발급 No 20136.Press Release SEC는 불법 주식 옵션에 대한 Apple의 전임 변호인 SEC v Nancy R Heinen 및 Fred D Anderson, 소송 Release No 20086 2007 년 4 월 24 일. 보도 자료. SEC, Monster Worldwi의 전 법률 고문에 대한 집행 조치 결정. 2007 년 3 월 27 일 SEC, McAfee, Inc의 전임 고문 변호사에게 SEC 재량에 대한 재심사 재 청취 옵션 부여 SEC 켄트 H 로버츠, 소송 자료 No 20020 2007 년 2 월 28 일. Press Release. SEC는 옵션 몬스터 월드 와이드 (Monster Worldwide, Inc)의 전 법률 고문을 맡았습니다. SEC는 마이런 F 올레 스키 (Michael W Olesnyckyj)의 소송 해제 20004 년 2 월 15 일 보도 자료를 받았습니다. SEC는 전 CEO 인 라이언 애쉴리 브랜트 Take-Two Interactive Software, Inc. 의 위원장은 Injunction, Officer-and-Director Bar를 포함하고 6 백만이 넘는 민사 처벌, 혼란 및 선고이자를 포함합니다. SEC v Ryan Ashley Brant Litigation Release No 20003 2007 년 2 월 14 일. 보도 자료. 이전 CFO 및 이전 지원 엔지니어 시스템에 대한 액션. 옵션 백 데이팅 시스템 관련. 이전 컨트롤러는 영구 금지 명령에 동의 함. 책임자 바 및 지불 886,557 SEC v Steven J Landmann SEC v 게리 C Gerhardt 소송 해제 19990 년 2 월 6 일 Gerhardt Complaint. Landmann Complaint. Press Release. SEC는 William Sorin 전 소송 사건 Comverse Technology, Inc의 변호인 SEC v Jacob Kobi Alexander, David Kreinberg 및 William F Sorin 소송 해제 No 19964 1 월 10 일, 2007. 보도 자료. David Compreberg, Comverse Technology, 전 CFO, 옵션 백스 레이팅 사례에서 SEC 비용 정산에 동의 함 SEC v Jacob Kobi Alexander, David Kreinberg 및 William F Sorin 소송 발표 19878 년 10 월 24 일. 보도 자료. Comverse Technology, Inc. CEO, CFO, 스톡 옵션 수석 고문, Backdating Scheme SEC v Jacob Kobi Alexander, David Kreinberg 및 William F Sorin 소송 자료 No 19796 2006 년 8 월 9 일. 보도 자료. SEC 청구 전 Brocade CEO, 부사장 겸 CFO 스톡 옵션 Backdating Scheme SEC v Gregory Reyes, et 2006 년 7 월 20 일, 소송 재발행 금지 번호 19768 년 7 월 20 일. Symbol Technologies, Inc의 일반 법률 고문. 규칙 102 E SEC에 의거 한 영구적 구금 구조, 장교 및 감독 변호사 및 행정 명령에 대한 동의문. Symbol Technologies, Inc. No 19585 2006 년 3 월 2 일의 수주 주문. SEC 청구 Symbol Technologies, Inc 및 이전 Symbol 임원 11 명 (증권 사기 심벌)은 3 천 7 백만 페널티를 지불해야 함 SEC v Symbol Technologies, Inc 외. 소송 해제 번호 18734 년 6 월 3 일. Press Release. SEC Peregrine Systems, Inc는 재무 사기 및 부분 합의에 동의합니다. SEC v Peregrine Systems, Inc 소송 발간 No 18205 2003 년 6 월 30 일. 18290 년 8 월 14 일 18290 호 해제 옵션과 관련된 연설과 증언 Backdatingmission 직원 연설, 증언 및 서신 관련 Options Backdating. Non-SEC 관련 문서 Backdating. Former KB 홈의 CEO, 증권 거래와 관련된 연방 사기 혐의로 유죄 판결 2010 년 4 월 21 일 캘리포니아 중부 지방 변호사 사무실에서 보도 자료, 보상금으로 수 백만 달러를 수여 한 백 데이팅 백서 작성. 증권 거래 사기 유죄 판결을받은 브로케이드의 CEO, 미국 변호사의 보도 자료 캘리포니아 주 북부 지역, 2010 년 3 월 26 일, 몬스터 월드 와이드 (Monster Worldwide Inc)의 맨체스터 연방 법원 (Manhattan Federal Court)이 스톡 옵션을 Backdating하여 2 년 형 선고 했음. 캘리포니아 주 북부 지방 법원 2009 년 9 월 2 일, 뉴욕 몬스터 월드 와이드 사장, 주식 옵션 유죄 판결, 사기극, 보도 자료 미국 남부 변호사 사무실, 뉴욕 남부 지역, 2009 년 5 월 12 일. KB 홈 청구 담당자 Stock Option Backdating Scheme과 관련된 증권 사기, 2009 년 3 월 5 일 캘리포니아 중부 지방 변호사 사무실에서 보도 자료. 작성자 : He KB 홈에서의 인적 자원 광고가 스톡 옵션 백 데이팅에 대한 내부 조사와 관련하여 음모에 대해 유죄를 인정하는 데 동의, 2008 년 12 월 15 일 캘리포니아 중부 지방 변호사 사무실에서 보도 자료. 2008 년 6 월 23 일 캘리포니아 중부 지방 법무 장관 사무실에서 보도 자료, Backdating Investigation에서 SEC에 거짓 진술을 한 창립자 Pleads 유죄 판결. Broadcom의 CEO Henry Nicholas 최고 경영자 (CFO)와 대규모 스톡 옵션 백 데이팅 케이스 , 2008 년 6 월 5 일, 미국 캘리포니아 주 센트럴 지방 변호사 사무실의 보도 자료. Monster Worldwide, Inc. 의 최고 운영 책임자 겸 사장은 스톡 옵션의 후퇴와 관련하여 증권 사기 및 음모 혐의로 기소되었다. 미국 변호사 사무실, 뉴욕 남부 지역, 2008 년 4 월 30 일. 스톡 옵션 Bac에서 기소 된 수성 인터랙티브 CFO 캘리포니아 주 북부 지방 변호사 사무실에서 보도 자료, 2008 년 4 월 22 일. 스테파니 젠슨 (Stephanie Jensen) 부통령, 4 개월 형을 선고 받았고 1 억 2500 만 벌금을 선고했다. 미국 변호사 사무실, 캘리포니아 북부 지역, 2008 년 3 월 19 일. SafeNet, Inc. 의 최고 재무 책임자 (CFO)는 증권 옵션 사기와 관련하여 증권 사기로 6 개월 징역 선고, 미국 변호사의 보도 자료 2008 년 1 월 23 일 뉴욕 남부 지방 법원, 뉴욕 남부 지방 법원, 2008 년 1 월 28 일 뉴욕 남부 지방 법원 사무실에서 보도 된 주식 옵션 옵션으로 Monster Worldwide, Inc의 최고 경영자 (CEO) , Brocade Communications Systems의 전 CEO는 1 월 캘리포니아 북부 법무부의 21 개월 징역형 및 1 천 5 백만 건의 기소 보도를 선고 받았다. 16, 2008. 스톡 옵션 재판에서 유죄 선고를받은 브로케이드 커뮤니케이션 시스템 인사 부서 부사장, 캘리포니아 북부 캘리포니아 주 변호사 사무실에서 보도 자료, 2007 년 12 월 5 일. Broadcom 부회장은 유죄 판결을 받음 2007 년 11 월 29 일 캘리포니아 센트럴 지방 검찰청의 보도 자료, SafeNet, Inc의 최고 재무 책임자 (CFO)는 스톡 옵션의 보도와 관련된 유가 증권 사기 유죄 판결 2007 년 10 월 5 일, 뉴욕 남부 지방 검사실에서 해임. Brocade Communications Systems, Inc의 CEO, Backdating Option Grants에 대한 유가 증권 사기 혐의로 유죄 판결, 미국 북미 지역 검찰청 보도 자료 캘리포니아, 2007 년 8 월 7 일. Safenet, Inc의 최고 재무 책임자 (CFO), 주식 옵션의 Backdating과 관련하여 청구, 보도 자료 발표 전자의 미국 변호사 사무실, 뉴욕 남부 지역, 2007 년 7 월 25 일. Brooks Automation의 CEO, 주식 옵션의 역기능 행사 청구, 미국 국장의 보도 자료, Massachusetts District, July 2007 년 2 월 27 일 캘리포니아 주 북부 지방 법원에서 기소 된 증권 옵션에 대해 기소 된 McAfee 법률 고문. 괴롭힘의 유죄 판결 주식 옵션의 Backdating, New York 변호사, 뉴욕 남부 지방, 2007 년 2 월 15 일 보도 자료. Morgenthau는 Take-Two Interactive Software, Inc의 창립자이자 전 회장 겸 CEO 인 Guilty Plea의 신념을 발표했습니다. 주식 옵션 보조금을 회수하기 위해 Take-Two 's 기록을 위조 한 혐의로 뉴욕 카운티 지방 검사, 2 월 뉴스 발표 14, 2007.William F Sorin, Comverse Technology의 전 법률 고문 변호사, 증권 사기죄에 기소 2006 년 11 월 2 일 뉴욕 동부 지구 미국 검사실 보도 자료. David Kreinberg, Comverse의 전 CFO 2006 년 10 월 24 일 뉴욕 동부 지구 미국 변호사 사무실의 보도 자료. 코브스 테크놀로지 전 대표 이사, 나미비아 공화국에 체포 된 제이콥 코비 알렉산더 2006 년 9 월 27 일 뉴욕 동부 지구 미국 변호사 사무실 개장. Comverse Technology, Inc. 의 전무 이사, 수백만 개의 주식 옵션 취소 및 비밀 스톡 옵션 비자금 조성, 미국 변호사 보도 자료 발급 2006 년 8 월 9 일 뉴욕 동부 지사 사무실. 전 변호사 사무실 및 SEC 별도 전직 브로케이드 CEO 겸 부사장 스톡 옵션 백 데이팅 계획, 보도 자료 미국 변호사 사무실, 캘리포니아 북부 지역, 2006 년 7 월 20 일. 제소. 기소. 수정 07 19 2010.